Сколько мы платим налогов? (Власть тут я - часть 3)

В прошлый раз мы разобрались, кто тут власть и что такое государство. Напомню краткое содержание: власть - это не люди, а функция, которая принадлежит каждому из нас, а государство - это система обслуживания, которую мы, люди, создаем, чтобы решать общие проблемы за наши собственные деньги.

Если мы создаем локальное сообщество: клуб любителей бриджа, частную школу для жителей микрорайона, просто идем в бар с друзьями, то мы просто оговариваем, сколько денег нам надо в целом для реализации данного проекта и кто в каких долях будет на это скидываться.

Если речь идет о масштабах города, области или всей страны, то "скидываться" удобнее через общую административную систему, - ее называют "система налогообложения". Надо сказать, что, как и многие социальные явления, уходящие своими корнями в древнюю историю человека, сам термин "налоги" претерпел огромные изменения за века, что используется, об этом я, может быть, расскажу в другой раз. И хотя это далеко не всегда было так, сегодня налоги представляют собой именно сбрасывание в общий котел на общие нужды.

Сколько же налогов платим мы, граждане России, и насколько в России высокие или низкие налоги?

У всех на слуху цифра в 13% подоходного налога, того самого НДФЛ (налога на доходы физических лиц), которые мы отдаем с каждого заработанного рубля. Всего 13%! Всего!!! Это - просто смешно же. Попробуем сравнить с аналогичными налогами в других странах.

Венгрия, Польша, Мальта, Кипр, Финляндия - подоходный налог колеблется от 30% до 40%!

Португалия, Испания, Италия, Швейцария, Германия - от 40% до 50%!

Британия, Голландия, Бельгия - от 50% до 55%!

Швеция и Дания - 60%!

Франция - 75%!

Ох уж эта загнивающая Европа... Опережают ее только Боливия и Таджикистан, где подоходный налог превышает 80%!

Теперь-то понятно, почему Жерар Депардье решил сменить гражданство с Французского на Российское - разница по налогам больше 60%! Непонятно, только, почему он передумал... Также непонятно, почему, не смотря на такие прекрасные условия, Илон Маск, Билл Гейтс и Марк Цукерберг не переезжают вслед за французским актером?

А объяснение есть и оно простое.

13% подоходного налога - это лишь малая часть истории. На самом деле налоги, которые платишь лично ты - гражданин России - гораздо, гораздо выше.

Попробуем разобраться, как же это получается.

Представим себе, что ты - "среднестатистический" российский гражданин, среднего возраста, работающий уже больше 5 лет и являющийся хорошим специалистом. Представим себе при этом, что живешь, ты не в Москве, Питере или Сыктывкаре, а в одном из областных центров: Волгограде, Самаре, Уфе или Калининграде.

Представим себе, что ты работаешь на соответствующей твоим знаниям, способностям и опыту работе и зарабатываешь на ней 33 000,00 рублей в месяц чистыми на руки (да-да, понимаю, что цифра несколько завышена, но с ней просто удобнее считать). Тогда за три месяца ты заработаешь приблизительно 100 000,00 рублей себе лично в карман. Сколько же ты заплатишь налогов?

Начнем с НДФЛ.

Чтобы посчитать сумму НДФЛ, необходимо сумму, выданную на руки умножить на 13% и разделить на (100%-13%).

33 000,00*0,13/(1-0,13)=4 290,00/0,87=4 931,04

Чтобы проверить данное утверждение, сложим НДФЛ и зарплату на руки 33 000,00 + 4 931,04 = 37 931,04 и вычтем из нее 13% 37 931,04-13% = 33 000,01.

Кстати эта цифра 37 931,04 - твоя "официальная" зарплата, которую работодатель нередко указывает при размещении вакансии, а также из нее исходят при определении статистических показателей, например, пресловутой "средней заработной платы по региону", именно поэтому выданные Росстатом цифры и вызывают такие горькие усмешки у тех, чью зарплату он пытается оценить.

Однако, на этом твои налоги с дохода не заканчиваются, а начинаются хитрости и игра словами. Вместо термина "налог" начинает применяться термин "сбор в тот или иной фонд". В Российской Федерации граждане перечисляют проценты со своего заработка в следующие фонды:

Пенсионный Фонд России - 22% от заработной платы. От официальной заработной платы, а не от той, которую ты получаешь на руки. 22% от 37 931,04 = 8 344,83р. Из этих денег государство обязуется выплачивать через некоторое (пока что неограниченно возрастающее) количество лет тебе пенсии, а пока что платит пенсии имеющимся пенсионерам. Теоретически.

Фонд Медицинского Страхования - 5,1% от заработной платы, т.е. 1 934,49р. На эти деньги ты покупаешь себе "бесплатное" медицинское обслуживание в государственных больницах и поликлиниках. Да-да, в год ты тратишь на "бесплатную" медицину 23 208,48р.

Фонд Социального Страхования - 2,9% от заработной платы, т.е. 1 100,00р. С этих денег, в основном, оплачиваются больничные листы и декретные отпуска. 13 200,00 из твоего больничного ты оплатил себе сам, так что если ты болеешь меньше 8 дней в году, то ты уже в минусе.

Фонд Социального Страхования также собирает с тебя деньги на случай получения травмы на рабочем месте. В зависимости от опасности твоей работы ты будешь платить от 0,2% до 8,5% от своей зарплаты, но представим себе, что ты работаешь на на атомной станции, а в офисе и платишь по минимуму: 75,87р.

Суммируем взносы: 8 344,83 + 1 934,49 + 1 100,00 + 75,87 = 11 455,19р. Или 31% от твоей официальной заработной платы.

Прибавляем теперь НДФЛ: 11 455,19 + 4 931,04 = 16 386,23р. Или 44% от твоей официальной заработной платы. Уже совсем не 13%?

Но и здесь мы имеем дело с очередной математической хитростью. 44% от официальной заработной платы учитывает выплаченный тобой НДФЛ в эту самую заработную плату, что верно математически, но является подтасовкой по сути, ведь ты не получаешь этот НДФЛ на руки, а твои реальные доходы, которыми ты распоряжаешься самостоятельно, это - лишь те 33 000,00. Если поделить одну цифру на другую, получится ровно 50%.

Таким образом, перед получением своей зарплаты ты отдаешь 50% от нее в государство в виде налогов, многие из которых оно стыдливо прикрывает за термином "сборы".

При этом справедливости ради надо отметить, что 50% в данном случае не есть фактическая ставка подоходного налога. Чтобы посчитать ее, надо сложить выданную на руки зарплату с выплаченными с нее налогами: 33 000,00 + 16 386,23= 49 386,23 - это и будет твоя фактическая зарплата, - а затем поделить налоги и сборы на нее: 16 386,23 : 49 386,23 = 34%. Это - и есть фактическая ставка подоходного налога в России. Кстати, действительно ниже, чем во многих развитых странах.

С каждой заработанной сотни тысяч ты 34 тысячи отдаешь государству на обслуживание наших общих нужд. Но с каждой полученной на руки сотни тысяч рублей в государство ты отдаешь 50 тысяч. Это не просто для понимания на первый взгляд, но очень здорово помогает осознавать, как много вокруг тебя того, что ты считал "государственным", куплено на твои деньги. Посмотри в свой кошелек или на счет свой карты - ровно половина от этой суммы передана тобой в налоговую службу в надежду на то, что она передаст ее в бюджет, из которого будет оплачена дорога, по которой ты ездишь, поликлиника, в которую ходит твоя мама, пожарный, который потушил загоревшийся по соседству дом.

"Постой!" - слышу я чей-то возмущенный голос. - "Но ведь взносы в фонды платим не мы - работники! Их платит работодатель. Бизнес должен быть социально ответственным!" А потом к нему добавляется и еще один, менее уверенный, но тоже возмущенный: "А я никакого НДФЛ не плачу - за меня платит работодатель, я ни разу в налоговой-то не был и декларацию не сдавал."

Эти люди, безусловно, правы, с формальной точки зрения, и совершенно не правы по сути. Аналогично тому, как бОльшая часть подоходного налога замаскирована термином "сборы", формально НДФЛ и сборы перечисляет в государство именно работодатель, создавая иллюзию, что налоги платишь не ты, а кто-то другой.

Эта иллюзия явилась следствием решения, основанного на парадигме страха и недоверия, в начале постсоветсткой России, когда административно-хозяйственная экономика рухнула и была сменена свободной рыночной. Люди, стоящие во главе России тогда, оказались перед вопросом: как же им теперь собирать налоги в государство?

Дилемма состояла в том, что если довериться людям и дать им возможность, свободу и ответственность рассчитывать, декларировать и платить налоги самостоятельно, то непривыкшие к финансовой дисциплине россияне просто не будут этого делать и налоги собирать станет невозможно.

Тогда в качестве временной меры было принято решение сделать работодателей "налоговыми агентами", т.е. делегировать право и ответственность за подсчет, декларирование и перечисление налогов на доходы сотрудников предпринимателям и учреждениям, в которых они работают.

Выглядело вполне логично: чем отслеживать и проверять (особенно в условиях практически отсутствовавших в то время электронных платежей) 140 миллионов налогоплательщиков, проще следить за миллионом-другим юридических лиц, которые ведут свою деятельность через расчетные счета в банках, и которые проще контролировать, т.к. они обладают куда меньшими правами: наложить арест на счет или выйти с судебным иском против предприятия в случае неуплаты налогов за сотрудников проще, чем судиться с тысячей сотрудников этого предприятия по-отдельности.

Естественно, отдаленным последствием этого решения, которое было очень эффективно на короткой дистанции, стало формирование у людей иллюзии, что они никаких налогов не платят, а как следствие, ничего им в этом государстве не принадлежит, никакой власти тут у них нет, а сама "власть" впоследствии мутировала в общественном сознании из функции в самостоятельный субъект и слилась с персоналиями.

И если в случае с НДФЛ все-таки некоторое общее понимание у людей сохранилось, т.к. все мы регулярно сдаем справки 2-НДФЛ в разнообразные учреждения, начиная от Министерства Соцразвития, заканчивая Банками, - и в них мы все-таки можем краем глаза посмотреть, сколько же за нас (не вместо нас, а просто технических это сделал) перечислил работодатель и насколько больше денег оказалось бы у нас в руках, если бы мы их не перечислили, то со "сборами" в фонды дело обстоит совсем плохо.

Надеюсь, мы с тобой разобрались, что никакой разницы для тебя как для человека между "сборами в фонды" и "налогами" нет - все это деньги, которые работодатель заплатил тебе за твой труд и время, а ты их перечислил в общий котел для решения общих проблем, которыми тебе теперь не нужно морочиться.

Однако с перечислениями в фонды существует прочно устоявшаяся парадигма, что их платит именно работодатель, а не сотрудник. Это заблуждение формировалось аналогично тому, что касается НДФЛ, однако люди, занимающие руководящие посты в нашей администрации, изначально не стали повторять "ошибку" с НДФЛ и вели PR-кампанию про "социально ответственный бизнес", постоянно твердя, что это "работодатель платит отчисления в фонд за своих сотрудников", что это - его, работодателя, расходы, а не сотрудника.

Чтобы понять, почему это не так, надо чуть глубже копнуть в то, как работает экономика, как формируется добавленная стоимость и что в нее входит.

Именно этим мы и займемся в следующий раз.

Государственный деньги - это мои деньги! (Власть тут я - часть 2)

Помните про наше Государство? Ну, то, которое мы с Димой, Лешей, Анваром и Лидией Павловной, заслуженной учительницей на пенсии, образовали на территории нашего коттеджного поселка? Мы, кстати, назвали его, например, Малиновка (напомню: все имена и географические названия - вымышленные, все совпадения с реальностью - случайны, непреднамеренны и не ставят целью оскорбить хоть чьи-нибудь чувства).

Так вот, за прошедшее со времени нашего образования дни мы узнали, что на равноудаленном расстоянии от нас находятся еще два таких же поселка: Серовка и Буровка. На территории нашей Малиновки есть продовольственный магазин, в Серовке - шиномонтаж, а в Буровке - уютное кафе с вкусным кофейком и хрустящими печенюшками.

И, конечно же, мы решили наладить между нашими поселками товарный обмен - основу прогресса, разделения труда и повышения экономической эффективности жизнедеятельности. И Буровцам было в удовольствие закупаться в нашем магазине, и Серовцам кофейку хотелось в уютной компании попить, и Буровцам колеса менять удобнее было у профессионалов-Серовцев. Да и вообще приятные люди оказались во всех трех поселках, одно удовольствие с ними общаться.

Да вот беда - все тот же снег, который из обособленных поселенцев превратил нас - Малиновцев - в социальное государство, засыпал дороги между нашими поселками. Решение проблемы в масштабах государства-поселка был известен нам всем и мы решили расширить опыт и образовать межпоселковое государство.

Леша всеобщим трехпоселочным голосованием был наделен исполнительной властью: он теперь единолично нанимал дорожных рабочих с техникой и следил за тем, чтобы они не халтурили и чистили межпоселковую дорогу старательно и своевременно, Миша из Серовки все наши договоренности в письменный вид привел и с Димой нашим и Машей из Буровки раз в неделю договорился встречаться, обсуждать, что да как мы дальше делать будем, - парламент, получается, межпоселковый организовался.

Бухгалтера наши в счетную палату объединились и почетным руководителем Лидию Павловну избрали. Так появился новый уровень бюджета: межпоселковый бюджет. Каждый поселок теперь по полторы тысячи рублей должен был раз в месяц сдавать.

Все споры урегулировать меня поставили в результате тайного (от меня) голосования - мы пили в тот вечер много, так что я во время выборов судьи с другом фаянсовым обнимался и над поведением свои думал.

Однако, тут не обошлось и без противоречий: Малиновка наша была государством социальным - с тех, кто по уважительным причинам: по возрасту ли, по болезни, платить не мог, мы денег не брали и от себя за них докидывали. Буровка была государством либертарианским (не путайте с либеральным - это про права и свободы человека, либертаринское - значит, минимальное вмешательство государства в экономику и минимальная его ответственность перед гражданами) - там со всех собирали поровну: можешь-не можешь, а плати. Зато честно. Серовка же была государством, скорее, просвещенно авторитарным - там был Петр, хозяин шиномонтажа, он за всех сам платил, но ему за это остальные в делах помогали: кто шиномонтаж подметал, кто дома у него готовил, кто детей его в школу отводил и уроки с ними по вечерам делал - но все мирно жили и, вроде, довольны были.

Сели наши законодатели: Дима, Миша из Серовки и Петр из Буровки думать-решать, какие же правила будут в нашем общем государстве? Мы его, кстати, Серобуромалиновка назвали.

Если решат они, что теперь все жители должны по одним правилам деньги сдавать, - будет у нас государство унитарное. Если решат, что каждый поселок деньги собирает по-своему, главное, чтобы полностью и вовремя, - станем федеративным.

Главное, что у нас, - Серобуромалиновцев - общие проблемы: будь то снег на межпоселковой трассе, обрыв линии электропередач, засоренная канализация, или какая другая общая беда - мы из совместно собранной кассы (межпоселкового бюджета) деньги берем и по разумению Алексея по правилам, записанным Мишей, эти проблемы разрешаем. Если кому кажется, что не по справедливости что-то сделано, - ко мне идут, жалуются, а я уже разбираюсь в вопросе и выношу решение. Меня даже слушают - видимо, умные вещи говорю (а может, потому что очки ношу, у меня вид такой умный).

Проблемы послеков решают за счет поселковых бюджетов, как и до этого, - межпоселковая администрация (администрация, заметьте, - никакая не "власть") в такие вопросы по нашему общему решению лезть не имеет права и ответственности за наши поселки не несет.

Ну, и раз в полгода мы собираемся все вместе, чтобы послушать отчеты тех, кого мы наделили властью, сравнить с собственными ощущениями, а затем решить, оставить их на прежних должностях, распоряжаться нашими общими деньгами или сменить на кого-нибудь другого, кто лучше делать будет.

Однажды наша Серобуромалиновка узнает, что в десяти километрах еще несколько таких межпоселковых образований есть, - наверняка, мы захотим и между нашими селами дороги провести, провода протянуть, зимой снег убирать, весной ямы латать. Опять соберемся все вместе, придумаем правила общие, выберем тех, кто их записывать и корректировать будет, тех, кто исполнять наши решения будет, кто будет деньги собирать, а кто споры разбирать. Так у нас целая область получится. И опять будем все деньгами скидываться на решение общих областных вопросов.

А потом, глядишь и до другой области доберемся - с ними найдем, чем вместе заняться таким, что поодиночке никому не по силам, - образуем регион. Пара-тройка регионов - и у нас уже целая страна получится, можно в ООН обращаться, требовать международного признания и места в Совбезе с правом вето, разумеется.

И опять для решения всех этих вопросов будем собирать с каждого жителя деньги: по 2000 в поселковый бюджет, по 1500 в сельский, по 1000 в областной, по 500 в региональный, по 100 в федеральный (или центральный - мы еще не решили, как его назвать правильно).

К чему это я все?

А к тому, что никаких "государственных" денег попросту не существует. Есть только мои личные деньги, которые я лично зарабатываю и часть от них в общий котел отдаю. Называются эти отчисления - "налоги". У нас (не в Серобуромалиновке, а в Российской Федерации) они еще могут носить названия "взносы", "тарифные и нетарифные сборы", "отчисления", "акцизы", но это - лишь прикрытие, игра слов.

Нет ни одного рубля в бюджете Российской Федерации, который не принадлежал бы мне. И нет ни одного, который попал туда из какого-то другого источника, кроме моего кармана.

Ну, конечно, само собой разумеется, не только из моего, а из Вашего, из кошелька каждого гражданина Российской Федерации и каждого иностранца, который здесь что-то заработал.

И государство эти деньги не зарабатывает само - оно лишь принимает эти деньги у нас и перераспределяет их на решение наших общих проблем и поддержку тех людей, которые живут не так хорошо, как мы и не могут себе позволить оплатить те блага, товары и услуги, которые мы все определили как базовые: пища, кров над головой, экстренная медицинская помощь и т.д.

Поэтому когда Вы слышите: "Это сделано на государственные деньги", - знайте: кто-то ввел говорящего в заблуждение, это сделано на Ваши деньги. Если кто-то Вам говорит: "Вам обеспечили бесплатное образование," - знайте: говорящий ошибается, Вы за это образование заплатили своими налогами. Если кому-то кажется, что "Государственная медицина - бесплатная медицина," - срочно поправьте его: за государственную медицину Вы платите своими налогами, причем вне зависимости от того, пользуетесь Вы ей или нет.

Когда Вам кто-то в следующий раз скажет: "Денег нет, но Вы держитесь," - обязательно спросите его: "А куда же Вы их дели? Я же Вам их постоянно даю, а Вы их куда-то потратили. Куда?"

Надеюсь, никаких сомнений в том, что государственные деньги - это Ваши лично деньги (не все, а их часть, разумеется), а те, которые не Ваши лично, они лично кого-то другого из 140 миллионов наших сограждан (и мои там тоже, личные, - каждый рубль, помните) не осталось? Если осталось, пишите в комментариях - с удовольствием подискутирую, возможно, смогу Вас переубедить, или сам узнаю что-то новое и изменю свою точку зрения.

В следующем посте на эту тему я покажу, сколько у Вас и лично у меня этих денег, инвестированных в государство, а также куда они, эти деньги расходуются (объяснять, почему "их нет, но надо держаться" не буду - оставлю для самостоятельного размышления). А Вы пока подумайте и попробуйте угадать (а, возможно, и посчитать), какой процент заработанных Вами денег Вы отдаете в общий бюджет Российской Федерации, не заморачиваясь на муниципальные, региональные, федеральные и прочие уровни? Сколько налогов платите Вы как гражданин России?

Кто окажется ближе всех к ответу получит от меня глубочайший респект, а также звание почетного гражданина Серобуромалиновки.